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        房地產業“營改增”實務操作與涉稅疑難問題解析及風險應對

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        • 開課時間:2015年01月22日 09:00 周四 已結束
        • 結束時間:2015年01月24日 17:00 周六
        • 開課地點:杭州市
        • 授課講師: 李利威 鐘必
        • 課程編號:270737
        • 課程分類:財務管理
        •  
        • 收藏 人氣:536
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        培訓受眾:

        房地產企業領導,項目負責人、財會稅收主管領導、財務總監、稅務經理、納稅經辦人員及稅務、會計師事務所和各財務咨詢公司

        課程收益:

        李克強總理提出營改增五步曲,要求2015年基本實現營改增全覆蓋;財政部部長樓繼偉近日發文稱:推進增值稅改革,擴大營改增實施范圍,“十二五”完成營改增目標;適時優化稅率,實行徹底的消費型增值稅制度并完成增值稅立法。營改增將是所有行業包括房地產行業必須面臨和解決的問題:營改增對我們帶來哪些機遇和挑戰?過渡期有哪些優惠政策?我們應做好哪些準備,以及有哪些應對技巧?
          2014年,國家稅務總局出了一系列重要稅務文件,有四個企業所得稅的文件是房地產企業必須要學習掌握的。最新國家稅務總局公告2014年29號對房地產企業的資本運作會產生什么樣的影響?最新的63號公告企業所得稅新的申報表有41張附表,您會填嗎?新企業所得稅申報表填報技巧又有哪些關鍵點?
        為了幫助廣大企業對全年的稅務文件進行有效的梳理,輕松的學習,掌握切實有用的操作方法,防范和控制各項稅務風險,做好企業所得稅匯算清繳工作,特舉辦本次專題培訓班。
        本專題以房地產企業營改增實務為核心,解讀營改增的范圍、財務核算及疑難雜癥;并對營改增產生的涉稅風險及應對技巧進行講解,針對性強,注重實務操作和實效,是房地產企業不容錯過的課程。

        課程大綱:

        第一專題:房地產企業營改增實務操作與涉稅疑難問題解析及風險應對
        『專題說明』 ——<2015年1月22日1天由李利威老師主講>
        『主講內容』
        一:營改增前世今生及五部曲—房地產企業什么時候營改增?
        二:房地產企業營改增5大熱點問題:
        1.何時營改增?
        2.稅率問題:17%PK11%
        3.過渡期的政策銜接問題:對沒有完工的工程和沒有開發完的房地產樓盤如何
        處理?過渡期稅率問題?
        4.在“營改增”之后,土地使用稅和土地增值稅的去留問題
        5.地方稅收體系建設問題
        三:房地產企業營改增面臨的5大挑戰
        四:房地產企業營改增:一個核心、九大應對策略
        五:房地產企業營改增:一個變通及過渡階段應對技巧
        六:營改增范圍及易混淆項目解析
        1.106號文、43號文:營改增范圍解讀
        2.稅前扣除的廣告費是否包括廣告設計費?
        3.建筑裝飾設計是否屬于“營改增”范圍?
        4.目前工程監理是否屬于營改增?
        5.房地產營銷策劃是否屬于營改增范圍
        6.飯店、會場等提供的會議場所出租及會場布置是否屬于營改增的“文化創意
        服務”?
        7.提供商標使用權是否屬于“營改增”的范圍?商譽如何納稅?
        8.收取中標服務費繳納增值稅還是營業稅?
        9.營改增后以無形資產對外投資入股是否繳增值稅?
        10.建設工程項目管理是否屬于“營改增”范圍?
        11.建筑裝飾設計是否屬于“營改增”范圍?
        12.如何正確確認銷售額(霧里看花—價外費用)
        七:營改增對拿地階段涉稅影響及應對策略
        八:營改增對融資階段的涉稅影響及應對策略
        九:營改增對建設階段的涉稅影響及應對策略
        十:營改增對銷售階段的涉稅影響及應對策略
        十一:營改增對房地產企業財務管理的影響及會計處理
        1.房地產企業營改增對企業財務管理的影響
        2.兩類納稅人的認定、管理及技巧
        3.房地產企業營改增會計處理
        ⑴ 一般納稅人的會計處理及與營業稅處理差異
        ⑵ 小規模納稅人的會計處理及與營業稅處理差異
        4.進項稅抵扣的基本理念
        5.進項稅抵扣的票據有哪些?
        6.增值稅發票認證抵扣期限?
        7.逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報抵扣增值稅扣稅憑證如何處理?
        8.增值稅專用發票稽查 “三流合一”的原則
        9.總分機構之間的付款方向不一致,是否允許抵扣進項稅額?
        10.房地產企業營改增初期發票籌劃額技巧及涉稅風險點
        11.增值稅稅控系統專用設備和技術維護費用抵減增值稅額的財稅處理
        12.營改增后如何正確理解一般納稅人標準?
        13.開具專用發票當月,發生銷貨退回、開票有誤等情形如何處理?
        14.取得專用發票后,發生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者
        因銷貨部分退回及發生銷售折讓,如何處理?
        15.丟失專用發票抵扣聯怎么抵扣進項稅額?
        16.應稅服務年銷售額超過財政部和國家稅務總局規定標準的營改征增納稅人,
        是否必須申請認定為增值稅一般納稅人?不申請認定的如何處理?
        17.小規模納稅人如需開具專用發票,怎么辦?
        18.房地產企業“營改增”后如何建立新的財務管理體制及其要點
        19.房地產企業營改增后納稅申報實務
        十二:納稅義務、扣繳義務發生時間解讀
        十三:納稅義務、扣繳義務發生地點解讀
        十四:現場答疑

        培訓師介紹:

         
        李利威:中國注冊稅務師、中國注冊評估師、全國管理咨詢師、著名實戰派地產稅務專家。現擔任多家大中型地產企業和稅務、審計、評估、培訓中介的稅務顧問。從事稅務工作10余年,具有豐富稅務實戰經驗,為多家大型企業及網校做稅務籌劃、稅務培訓等服務,并多次代表稅務機關為納稅人培訓,先后在《注冊稅務師》雜志、《中國稅務報》、《稅務規劃》發表數十篇文章。對各種稅種均有研究,擅長的領域:企業所得稅、土地增值稅、營改增、企業重組、稅收籌劃、稅務稽查及房地產企業稅收。先后在北京、上海、深圳、南京、鄭州、沈陽、濟南等40多個城市舉辦過房地產財稅專題講座與培訓,在培訓中擅長將稅收政策的解讀和具體稅務實踐結合,講授由淺入深、內容準確、分析透徹、操作實用;授課風格生動詼諧、風趣幽默,深受學員好評。
        鐘必:網名云中飛,資深稅務稽查官員,全國主流稅務培訓講師,省級稅務干部學院教師,注冊會計師協會教育培訓委員會委員;豐富的稽查經驗與熟練的業務技能,精通稅務機關稽查模式與方法,具有豐富的房地產稅收籌劃經驗。《中國稅務信息網》、《中國會計視野》、《房地產企業管理教育網》簽約稅收實務專家,《中國稅網》涉稅風險研究室特邀稅務專家。個人新浪博客《云稅務》訪問量超過百萬次,在網上具有廣泛的影響力。曾任各地方國稅局及稅校的特約培訓講師,并參與過國家稅務總局教育中心標準化課程編寫。長期為各地稅務稽查系統做查前培訓,經常為廣大企事業單位授課,授課內容精彩,實戰經驗豐富,實操性強,信息量大,受到各方好評

        本課程名稱: 房地產業“營改增”實務操作與涉稅疑難問題解析及風險應對

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